Лични финанси: Как се наследяват средствата от пенсионните фондове?

Темата за наследяването на средства от индивидуалните партиди в пенсионните фондове остава изключително важна за българските граждани. В рубриката „Лични финанси със Светозар Костадинов“ се разглеждат детайлите около натрупаните суми при смърт на осигуреното лице. Процедурите се различават съществено в зависимост от вида на фонда.

При Доброволния пенсионен фонд (ДПФ) осигурените лица разполагат с по-голяма гъвкавост. Осигуреното лице може предварително и изрично да посочи едно или повече лица за наследници на средствата. Това става чрез подаване на заявление в съответното пенсионно дружество. Ако липсват посочени лица, се прилагат разпоредбите на Закона за наследството. Когато починалото лице няма наследници по закон или правоимащи лица, натрупаните средства се превеждат в държавния бюджет. Процедурите и правата на наследниците са строго регламентирани в нормативната уредба.

Върховният касационен съд (ВКС) уеднакви практиката по отношение на втората пенсия. Правата в частните пенсионни фондове са имуществени и се наследяват по общите правила без ограничения. Промените в Кодекса за социално осигуряване (КСО) от 2021 г. гарантират, че партидите са лично имущество на осигурените лица. Анализ от 06.05.2026 г. потвърждава, че наследниците получават сумите по реда на чл. 170, ал. 1 от КСО.

Съществуват специфични особености при изплащането на пожизнена пенсия. В този случай пенсионното дружество поема риска да изплати на лицето много по-голяма сума от натрупаната в партидата. При вече отпусната пенсия за стаж и възраст прехвърлянето на средства от Универсалния пенсионен фонд (УПФ) към НОИ е невъзможно. Осигурените лица трябва да вземат решение за местене на средствата преди настъпване на момента за пенсиониране.

Наследниците могат лесно да проверят в кой фонд са осигурителните вноски на починало лице. Проверката се извършва чрез НАП с приложено копие от удостоверение за наследници и документ за самоличност. Запитванията се изпращат на имейл [email protected], по пощата или на място в ЦУ на НАП. Информацията е защитена и се предоставя само на правоимащи лица след представяне на необходимите документи.

Българската асоциация на дружествата за допълнително пенсионно осигуряване предлага въвеждането на мултифондов модел. Този подход цели удвояване на втората пенсия чрез по-висока инвестиционна доходност. Активите на фондовете се управляват под ежедневен контрол от КФН и избраната банка-попечител. Това гарантира сигурност на средствата и защита на интересите на осигурените лица. Познаването на пенсионния фонд е от ключово значение за управлението на личните финанси и бъдещите спестявания.